Cash Flow

Der Cash Flow ist einer von vier Bestandteilen des Jahresabschlusses (nach IFRS und US-GAAP) und dient als wirtschaftliche Messgröße der kurzfristigen finanziellen Gesundheit (Zukunftsfähigkeit) eines Unternehmens. Er stellt den aus der Umsatztätigkeit und sonstigen laufenden Tätigkeiten erzielten Nettozufluss liquider Mittel (Ausgaben/Einnahmen) während einer Periode dar und kann auch nur für spezielle Projekte dargestellt werden. Ziel der Cash Flow-Ermittlung ist es:

  • den Status bzw. die Performanz eines Geschäfts oder Projekts zu ermitteln.
  • Liquiditätsprobleme ermitteln. Profitabilität bedeutet nicht automatisch Liquidität. Ein Unternehmen kann aufgrund von Geldmangel scheitern obwohl es noch profitabel ist.
  • eine Grundlage des Return on Investment (ROI) zu errechnen. Der Kapitalumschlag fließt in die Berechnung von Finanzverfahren wie der Kapitalwertmethode oder dem internen ROI ein.
  • die Einnahmen oder das Wachstum eines Unternehmens zu untersuchen wenn vermutet wird das periodengerechte Abgrenzung nicht der ökonomischen Realität entspricht. Alternativ kann dann der Cash Flow zur Validierung des Kapitalwerts, der durch die periodengerechte Abgrenzung ermittelt wurde, dienen.

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pmOne AG

Die pmOne AG ist eines der schnellst wachsenden Unternehmen im Markt für Business Intelligence und Performance Management (CPM). Anfang 2007 mit einem Team von langjährigen BI Experten gestartet, vertreibt und implementiert die pmOne AG Lösungen für die Unternehmenssteuerung in Zentraleuropa. Im deutschsprachigen Raum sind heute über 70 Mitarbeiter an 6 Standorten in Deutschland, Österreich und der Schweiz auf Lösungen für Data Warehouse als technisches Fundament sowie auf die betriebswirtschaftlichen Anwendungen Unternehmensplanung, Berichtswesen, Konsolidierung und Tax Reporting auf Basis von Microsoft Technologie fokussiert. Das Unternehmen ist zu 100% im Eigentum des Managements und der Mitarbeiter.